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期权如何核算

更新时间:2024-12-27 16:25:34

期权的核算涉及多个方面,包括期权市值、权利金、行权手续费、行权盈亏以及期权交易的总盈亏计算。以下是详细的核算方法:

期权市值计算

买方期权市值= 买持手数 × 当日结算价 × 合约乘数

卖方期权市值= 卖持手数 × 当日结算价 × 合约乘数

当日权益= 可用资金 + 总保证金占用(期货占用保证金 + 期权卖方保证金)

客户市值权益= 期权合约市值 + 当日权益

权利金计算

权利金= 成交价 × 交易手数 × 标的期货合约交易单位 / 标的指数交易单位

权利金收入= 卖开仓量 × 交易单位 × 成交价 + 卖平仓量 × 交易单位 × 成交价

权利金支出= 买开仓量 × 交易单位 × 成交价 + 买平仓量 × 交易单位 × 成交价

权利金收支= 权利金收入 - 权利金支出

行权手续费

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