股东分红要交哪些税

股东分红需要缴纳的税种主要包括个人所得税和企业所得税，具体缴纳情况如下：

自然人股东

非上市公司分红：需要按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税，由企业代扣代缴。

上市公司分红：

持股时间不足1个月：全额按20%缴纳个人所得税。

持股时间满1个月但不足1年：股息减按50%并按20%的税率交纳个人所得税。

持股时间超过1年：免征个人所得税。

企业股东

非上市公司分红：居民企业从非上市公司取得的分红，免征企业所得税。

上市公司分红：

持股时间大于1年：免征企业所得税。

持股时间小于1年：按照与企业相适应的税率缴纳企业所得税。

建议

自然人股东：如果持股时间超过1年，可以选择持有股票以享受免征个人所得税的优惠。如果持股时间不足1年，可以考虑通过税务筹划来降低税负。

企业股东：作为居民企业，从非上市公司获得的分红是免税的，但需注意持股时间对上市公司分红的影响。

请根据具体持股时间和企业类型，合理规划税务，以合法合规地享受税收优惠。